Από τις αρχές Ιανουαρίου 2024, οι επιθεωρήσεις θα είναι αυτοματοποιημένες
Οι καταθέσεις, οι μεταφορές χρημάτων, οι μεταφορές μέσω e-banking, τα ηλεκτρονικά πορτοφόλια ακόμα και τα κουπόνια «σκουπίζονται» από την εφορία.
Από τις αρχές Ιανουαρίου 2024 θα τεθεί σε λειτουργία το «Αυτοματοποιημένο Σύστημα Ελέγχου Αύξησης Περιουσίας», βάσει του οποίου θα ελέγχονται περιπτώσεις αδικαιολόγητης αύξησης του πλούτου που αποκρύπτουν τη διάπραξη εκτεταμένων και μεγάλων εγκλημάτων φοροδιαφυγής.
Το νέο σύστημα θα επιτρέψει στα ελεγκτικά ιδρύματα να λαμβάνουν και να επεξεργάζονται δεδομένα και πληροφορίες από πιστωτικά ιδρύματα σχετικά με το ποσό των καταθέσεων σε επενδυτικούς λογαριασμούς, πιστωτικές και προπληρωμένες κάρτες, τραπεζικές θυρίδες, λογαριασμούς και ηλεκτρονικά πορτοφόλια για ελεγχόμενα πρόσωπα.
Χάρη στο νέο σύστημα, η διαδικασία επιθεώρησης επιταχύνεται πραγματικά
Τα στοιχεία αυτά θα συγκριθούν με τις φορολογικές δηλώσεις για να διαπιστωθεί εάν το ποσό της κινητής περιουσίας και τα έξοδα διαβίωσης δικαιολογούνται από τα εισοδήματα που δηλώνονται στις φορολογικές αρχές. Εάν δεν καλυφθούν, θα θεωρείται αδικαιολόγητη αύξηση του πλούτου και το πλεόνασμα θα φορολογείται με συντελεστή 33%.
Στοιχεία που θα παρέχουν οι τράπεζες
Τα στοιχεία που αποστέλλονται από τραπεζικά και χρηματοπιστωτικά ιδρύματα προσδιορίζονται αναλυτικά στην απόφαση και αφορούν:
- Καταθέσεις όψεως και προθεσμιακές καταθέσεις
- Επιδοτήσεις
- Επενδυτικοί λογαριασμοί που περιέχουν όλα τα είδη χαρτοφυλακίων επενδυτικών προϊόντων και τίτλων όπως αμοιβαία κεφάλαια, ομόλογα, μετοχές, ασφάλιστρα τραπεζών, παράγωγα, repos κ.λπ.
- Πιστωτικές κάρτες
- ΑΤΜ
- Πληρωτέα γραμμάτια
- Προπληρωμένες κάρτες
- Ηλεκτρονικά πορτοφόλια
Τα δεδομένα και οι πληροφορίες που διαβιβάζονται μπορεί να καλύπτουν την τελευταία δεκαετία από την ημερομηνία υποβολής κάθε αιτήματος για πληροφορίες και σε κάθε αίτημα πρέπει να απαντηθεί το αργότερο εντός δύο εργάσιμων ημερών.
Σημειώνεται ότι με τη λειτουργία του νέου συστήματος ουσιαστικά επιταχύνεται η διαδικασία ελέγχου, καθορίζοντας σε ετήσια βάση το φορολογητέο υλικό για κάθε ελεγχόμενο ΑΦΜ, διότι κατά την υποβολή αίτησης στην ΑΑΔΕ οι υπόχρεοι θα πρέπει να ενημερώνουν για κάθε στοιχείο και πληροφορίες για φυσικό, νομικό ή νομικό πρόσωπο νομικό πρόσωπο που διενεργεί τη συναλλαγή, ώστε να καταργηθεί άμεσα το τραπεζικό και επαγγελματικό απόρρητο καθώς και το απόρρητο των δεδομένων προς τις κρατικές αρχές και υπηρεσίες.
