Μεταβιβάσεις ακινήτων και «φρέσκα» φορολογικά θέματα ψηλά στη λίστα των ελεγκτών
Αγορά και πώληση ακινήτων με μετρητά, αφορολόγητα γονικές παροχές και δώρα, φορολογούμενοι με επιστροφές φόρου, υποθέσεις που προκύπτουν βάσει εισαγγελικής απόφασης, αλλά και ανοιχτές υποθέσεις της τελευταίας 5ετίας «παρακολούθησε» ο έλεγχος της ΑΑΔΕ. μηχανισμός.
Ψηλά στη λίστα των εφοριακών επιθεωρητών βρίσκονται 885 μεγάλες υποθέσεις φοροδιαφυγής που σχετίζονται με άνοιγμα τραπεζικών λογαριασμών, επεξεργασία κατασχεθέντων στοιχείων και μητρώων, συστήματα έκδοσης και λήψης εικονικών φορολογικών στοιχείων, ηλεκτρονικό εμπόριο, πλατφόρμες, απάτη ΦΠΑ και ενδοκοινοτική εμπορικές συναλλαγές.
Ειδικοί αλγόριθμοι
Για τον έλεγχο όλων των περιπτώσεων θα χρησιμοποιηθούν κριτήρια ανάλυσης κινδύνου, αυτοματοποιημένο μοντέλο τελικής βαθμολόγησης και δεδομένα από εσωτερικές και εξωτερικές πηγές πληροφοριών που διαθέτει η ΑΑΔΕ. Οι περιπτώσεις με τον μεγαλύτερο αριθμό βαθμών εξετάζονται με προτεραιότητα.
Η κατά προτεραιότητα επιλογή των υποθέσεων για έλεγχο το 2024 γίνεται από την ελεγκτική υπηρεσία και στην περίπτωση των Ελεγκτικών Κέντρων Αττικής και Θεσσαλονίκης (ΕΛΚΕ) – από την υποδιεύθυνση. Σύμφωνα με τους σχεδιασμούς της ΑΑΔΕ, φέτος θα διενεργηθούν τουλάχιστον 72.885 φορολογικοί έλεγχοι, με το βάρος να καλύπτει «φρέσκες» υποθέσεις, υποθέσεις φορολογίας ακινήτων και μεγάλες υποθέσεις φοροδιαφυγής.
Με απόφασή του ο Διοικητής της ΑΑΔΕ Γιώργος Πιτσιλής δίνει νέες οδηγίες στους ελεγκτές, ζητώντας τους να ελέγχουν κατά προτεραιότητα:
– Φορολογικά θέματα σχετικά με την πώληση ακινήτων, κληρονομιών, δωρεών και γονικών παροχών που έληξαν στις 31 Δεκεμβρίου 2024 και αφορούν ακίνητα που δεν καλύπτονται από το σύστημα αντικειμενικού προσδιορισμού της αξίας και ο φορολογούμενος δεν έχει προηγουμένως υιοθετήσει την εκτιμώμενη προσωρινή αξία του Δ.Ο.Υ.
– Εκθέσεις έρευνας της Υπηρεσίας Ερευνών και Διασφάλισης της Υπηρεσίας Εσωτερικών Εσόδων (ΥΕΔΔΕ)
– Οριστικές εκθέσεις που υποβλήθηκαν στην ΑΑΔΕ από τη Διεύθυνση Διερεύνησης Οικονομικού Εγκλήματος
– Επιστροφή φόρου.
– Δικαιούχοι που έλαβαν επιστροφή ΦΠΑ, καθώς και δικαιούχοι νομικών προσώπων και νομικών προσώπων που έλαβαν επιστροφή φόρου εισοδήματος, χωρίς έλεγχο.
– Θέματα για τα οποία εκδόθηκε μνημόνιο συμφωνίας με τα αποτελέσματα του φορολογικού ελέγχου και τον προσωρινό προσδιορισμό φόρων και χρηματικών προστίμων,
– Περιπτώσεις που επίκειται η έκδοση διαπιστωτικού σημειώματος και προσωρινός προσδιορισμός φόρου και προστίμου, λαμβανομένων υπόψη των λόγων που αναφέρονται στο Ο.Π.Σ. Elenxis
– Θέματα που προκύπτουν από εισαγγελικές εντολές, εντολές για ανακριτική και προανακριτική δράση, συμπεριλαμβανομένων αιτήσεων και εντολών για φορολογικούς ελέγχους, που δημιουργήθηκαν με εντολές οποιασδήποτε Εισαγγελίας ή Δικαστικής Αρχής και φυλάσσονται στην ΑΑΔΕ.
– Θέματα σχετικά με τη διενέργεια ορισμένων επιτόπιων ελέγχων για την επαλήθευση της συμμόρφωσης με τις φορολογικές υποχρεώσεις, την τήρηση βιβλίων και την έκδοση φορολογικών στοιχείων, στην περίπτωση φορολογουμένων που ασκούν οποιαδήποτε επιχείρηση ή εμπορεύονται αγαθά.
– Διασταυρώσεις ενδοκοινοτικών συναλλαγών (VIES), περιπτώσεις πολυμερών ελέγχων από ελληνικές και ξένες φορολογικές αρχές, υποθέσεις που σχετίζονται με ανάκληση αδειών λειτουργίας γραφείων ή υποκαταστημάτων αλλοδαπών εταιρειών εγκατεστημένων στην Ελλάδα.
Μεγάλη φοροαποφυγή
Ο φορολογικός ελεγκτικός μηχανισμός θα «ξεσκονιστεί»:
– 470 υποθέσεις ερευνών φοροδιαφυγής που αφορούσαν άνοιγμα τραπεζικών λογαριασμών, επεξεργασία κατασχεθέντων στοιχείων και αρχείων, κύκλους έκδοσης και λήψης εικονικών φορολογικών στοιχείων, επεξεργασία ψηφιακών αρχείων κ.λπ.
– 105 περιπτώσεις έρευνας για τη χρήση νέων πληροφοριών και δεδομένων
– 155 περιπτώσεις ειδικών ερευνών στον τομέα του ηλεκτρονικού εμπορίου, των πλατφορμών παραγγελιών, των πλατφορμών διαμεσολάβησης καταλυμάτων και γενικότερα του ηλεκτρονικού επιχειρείν.
– 155 ανακριτικές υποθέσεις σχετικά με ενδοκοινοτική απάτη στον τομέα του ΦΠΑ.
Πηγή: ot.gr