Η γνωστή διαδικτυακή πλατφόρμα ηλεκτρονικού εμπορίου της ΑΑΔΕ για φοροδιαφυγή εκατομμυρίων ανθρώπων

Είναι μια παγκόσμια πλατφόρμα μέσω της οποίας κατασκευαστές από όλους τους κλάδους προβάλλουν και πωλούν τα προϊόντα τους όπως κοσμήματα, υποδήματα, χειροτεχνήματα, τσάντες, ρούχα, έπιπλα σπιτιού και έπιπλα, παιχνίδια, έργα τέχνης, εκτυπώσεις, vintage προϊόντα κ.λπ., χωρίς μαζικές πωλήσεις . εξαιρούνται επίσης τα βιομηχανοποιημένα προϊόντα.

Πώς λειτουργεί η πλατφόρμα

Η πλατφόρμα συλλέγει ένα ποσοστό της τελικής αξίας πωλήσεων από κάθε ολοκληρωμένη συναλλαγή, μια συνολική διμηνιαία χρέωση για τον κωδικό προϊόντος που αναλύεται και εμφανίζεται και άλλες χρεώσεις για υπηρεσίες πωλητών, όπως επιλεγμένες προσφορές, επεξεργασία πληρωμής, αγορές ετικετών αποστολής.

Οι αγορές και οι πληρωμές προϊόντων, καθώς και ο μερικός χειρισμός της αποστολής προϊόντων, πραγματοποιούνται μέσω της πλατφόρμας. Το οικείο κατάστημα είναι υπεύθυνο για την έκδοση παραστατικών πώλησης μέσω της πλατφόρμας.

Πραγματοποιήθηκε έλεγχος

Μετά από εκτενή έρευνα και ανάλυση, οι ελεγκτές της ΑΑΔΕ εντόπισαν ελληνικά καταστήματα πωλητών/δημιουργών σε αυτή την πλατφόρμα που πέτυχαν σημαντικές πωλήσεις.

Με τη χρήση ειδικών εργαλείων προσδιορίστηκε η μέση τιμή πώλησης των προϊόντων, λαμβάνοντας υπόψη τις πωλούμενες ποσότητες και την τιμή πώλησης των πιο δημοφιλών κωδικών προϊόντων ανά πωλητή.

Στη συνέχεια, εκτιμήθηκαν τα συνολικά έσοδα από πωλήσεις σε δολάρια ΗΠΑ, από επιμέρους φορείς, από την έναρξη της συνεργασίας.

Παράλληλα, επιχειρήθηκε να εντοπιστούν οι πωλήσεις των ίδιων δημιουργών σε άλλες πλατφόρμες και μέσω εκτεταμένων αναζητήσεων και διασταύρωσης διαφόρων πληροφοριών στο Διαδίκτυο, ο έλεγχος κατάφερε να ταυτοποιήσει την πλειοψηφία των ελληνικών καταστημάτων από αυτά που είχαν αρχικά εντοπιστεί.

Ταυτόχρονα, χρησιμοποιώντας τα δεδομένα για την τιμολόγηση της πλατφόρμας σε ελληνικές εταιρείες για τις προσφερόμενες σε αυτές υπηρεσίες που είχε δηλώσει η πλατφόρμα στο σύστημα VIES, οι ελεγκτές απέκτησαν πρόσβαση στη σχετική πελατειακή βάση της πλατφόρμας στην Ελλάδα και εντόπισαν εταιρείες που δεν μπορούσαν να αναγνωριστεί αρχικά.

Το εκτιμώμενο ακαθάριστο εισόδημα των πωλητών/δημιουργών προσδιορίστηκε μέσω των ποσών προμήθειας που προέκυψαν από ενδοκοινοτικές παραδόσεις της πλατφόρμας.

Η εκτιμώμενη αξία πωλήσεων συσχετίστηκε στη συνέχεια με τα συσσωρευμένα δηλωθέντα έσοδα για όλα τα έτη, καθώς προέκυψαν είτε μέσω δηλώσεων φόρου εισοδήματος είτε μέσω υποβολής περιοδικών δηλώσεων ΦΠΑ, εάν δεν παρήλθε η προθεσμία υποβολής δηλώσεων φορολογίας εισοδήματος για το τρέχον έτος.

Ως εκ τούτου, χάρη στις δηλώσεις συναλλαγών που υποβλήθηκαν από την πλατφόρμα για προμήθειες που έλαβε από ελληνικές εταιρείες, ο έλεγχος εντόπισε διαφορές στις συναλλαγές που οι ελληνικές εταιρείες δεν είχαν συμπεριλάβει στις δηλώσεις ΦΠΑ.

Σε πρώτο στάδιο, επιλέχθηκαν για έλεγχο τα ΝΙΠ όπου οι διαφορές ξεπέρασαν τις 200.000 ευρώ.

Συνολικά, ο στόχος ήταν 25 NIPs και έχουν ήδη ολοκληρωθεί 16 έλεγχοι.

Τι βρήκαν οι ελεγκτές;

Το κρυμμένο υλικό από αυτούς τους 16 ελέγχους ξεπερνά τα 8,5 εκατ. ευρώ, αλλά αξίζει να σημειωθεί ότι σε ορισμένες περιπτώσεις η ύπαρξη δραστηριότητας μέσω της πλατφόρμας επιβεβαιώθηκε ακόμη και πριν από την υποβολή της δήλωσης έναρξης εργασιών στο ταμείο.

Ενδεικτικές είναι οι παρακάτω περιπτώσεις:

1) Σε εταιρεία με έδρα τη Θεσσαλονίκη που δραστηριοποιείται στη χονδρική και λιανική πώληση φωτιστικών, διαπιστώθηκε ότι για τα έτη 2019-2023 εκδόθηκαν λανθασμένα 8.107 αποδείξεις ή τιμολόγια καθαρού ποσού 2,8 εκατ. ευρώ.

2) Σε περίπτωση ατομικής επιχείρησης στα νότια προάστια της Αθήνας, που ασκούσε δραστηριότητα εμπορίας κοσμημάτων, διαπιστώθηκε ότι άγνωστο ποσό φορολογικής ενημερότητας για τα έτη 2018-2022 είχε καθαρή αξία 2,13 εκατ. ευρώ.

3) Τρεις ιδιόκτητες εταιρείες που εδρεύουν στην ευρύτερη περιοχή της Ανατολικής Αττικής και δραστηριοποιούνται στο εμπόριο κοσμημάτων, διαπιστώθηκε ότι δεν είχαν εκδώσει απροσδιόριστο αριθμό αποδείξεων για την περίοδο 2018-2022, καθαρής αξίας 810.000€.

4) Ατομική επιχείρηση με έδρα την Αθήνα, που ασχολείται με την παραγωγή τεχνητών κοσμημάτων και συναφών ειδών, διαπιστώθηκε ότι προσκόμισε απροσδιόριστο ποσό φορολογικής ενημερότητας για τα έτη 2018-2022 καθαρής αξίας 680.000 ευρώ που δεν είχε εκδοθεί.

Για τις ελεγχόμενες εταιρείες έχει ξεκινήσει ο υπολογισμός του φόρου εισοδήματος και του ΦΠΑ.