Τι προβλέπει η νέα εγκύκλιος της ΑΑΔΕ;
Πιο βαριές καμπάνες για αυτούς ξέπλυμα “μαύρου χρήματος” προβλέπει ο νεαρός τον Ποινικό Κώδικα ενώ οι οφειλές προς το κράτος που ενδέχεται να οδηγήσουν τον οφειλέτη στη φυλακή περιλαμβάνουν χρέη που προκύπτουν από αδυναμία πληρωμής προστίμων που επιβλήθηκαν από τα δικαστήρια μαζί με δεδουλευμένους τόκους.
Εγκύκλιος Διοικητής ΑΑΔΕ, Γιώργος Πιτσιλής εξηγεί το τοπίο που δημιουργεί ο νέος ποινικός κώδικας που ψηφίστηκε στα τέλη Φεβρουαρίου και εξηγεί τις «ποινές» που κυμαίνονται μέχρι φυλάκιση για μη καταβολή χρεών προς το κράτος, αλλά και την υπερεκτίμηση των διοικητικών κυρώσεων που επιβάλλονται σε νομικά πρόσωπα ή οντότητες που ασχολούνται με το ξέπλυμα βρώμικου χρήματος.
Όσον αφορά τις ποινές φυλάκισης, μπορεί να υπερβούν τα 3 χρόνια εάν το συνολικό ποσό των απλήρωτων οφειλών υπερβαίνει τις 200.000 €.
Σύμφωνα με τους νέους κανονισμούς:
- Χρέος προς την κοινωνία
- Όποιος παραλείπει να εξοφλήσει οφειλές που βεβαιώθηκαν στη Φορολογική Διοίκηση προς το Δημόσιο, τα νομικά πρόσωπα δημοσίου δικαίου, τους επιχειρηματίες και τους οργανισμούς του ευρύτερου δημοσίου τομέα για χρονικό διάστημα μεγαλύτερο των 4 μηνών, τιμωρείται με ποινή φυλάκισης:
α) Τουλάχιστον ένα έτος εάν η συνολική οφειλή για οποιονδήποτε λόγο, συμπεριλαμβανομένων τυχόν τόκων ή προσαυξήσεων και άλλων επιβαρύνσεων μέχρι την ημερομηνία του πίνακα οφειλών, υπερβαίνει τις 100.000 ευρώ.
β) Τουλάχιστον τρία έτη, εφόσον η συνολική οφειλή υπερβαίνει τις 200.000 ευρώ.
Η ποινική δίωξη ασκείται κατόπιν αιτήματος του Προϊσταμένου της Δ.Ο.Υ ή των Ελεγκτικών Κέντρων ή του Τελωνείου προς την Εισαγγελία Πρωτοδικών της έδρας τους, η οποία συνοδεύεται υποχρεωτικά από πίνακα οφειλών με πάσης φύσεως τόκους ή προσαυξήσεις και λοιπά τέλη.
Στην αίτηση και στον υποβαλλόμενο πίνακα οφειλών δεν περιλαμβάνονται οφειλές που σχετίζονται με εγκλήματα τυποποιημένα στο άρθ. 66 του Κώδικα Φορολογικής Διαδικασίας μαζί με τις σχετικές προσαυξήσεις, τους τόκους και άλλες αμοιβές και δεν υπολογίζονται για τον προσδιορισμό του ύψους των περιουσιακών στοιχείων ενός συγκεκριμένου προσώπου. ευθύνη.
Εάν ο οφειλέτης εξοφλήσει την οφειλή του πριν από την ακροαματική διαδικασία στο ποινικό σκέλος της υπόθεσής του σε οποιοδήποτε βαθμό ή εάν η οφειλή του κατανεμηθεί σε δόσεις, μπορεί να αποφύγει τη φυλάκιση. Επιπλέον, όποιος αμφισβητεί το ποσό που χρεώνουν οι εφορίες έχει δικαίωμα να προσφύγει στη Διεύθυνση Επίλυσης Διαφορών και στη συνέχεια, ελλείψει αιτιολόγησης από το ΔΕΔ, στα διοικητικά δικαστήρια, επομένως μέχρι να εκδοθεί απόφαση με τελεσίδικη δικαστική απόφαση. , οι εκτελεστικές διαδικασίες για ποινικές κυρώσεις ενδέχεται να «παγώσουν».
- Οικονομικά εγκλήματα
Εάν η αξιόποινη πράξη της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες ή οποιοδήποτε από τα βασικά αδικήματα διαπράχθηκε προς όφελος ή για λογαριασμό νομικού προσώπου ή οντότητας από φυσικό πρόσωπο που ενεργεί μεμονωμένα ή ως μέλος οργάνου αυτού του προσώπου ή νομικής οντότητας και έχει τη διεύθυνση ή την εξουσία εκπροσώπησής τους ή την εξουσία λήψης αποφάσεων αποφάσεων ή ελέγχου για λογαριασμό τους, οι ακόλουθες κυρώσεις επιβάλλονται από κοινού ή χωριστά στο νομικό πρόσωπο ή οντότητα:
α) Διοικητικό πρόστιμο από 50.000 έως δέκα 10.000.000 ευρώ. Το ακριβές ποσό της ποινής ορίζεται τουλάχιστον διπλάσιο του ποσού του κέρδους που προκύπτει από την παράβαση, εάν το κέρδος μπορεί ή δεν μπορεί να καθοριστεί σε 4.000.000 εκατομμύρια ευρώ από το τρέχον ποσό των 1.000.000 ευρώ.
β) Οριστική ή προσωρινή, για διάστημα ενός μηνός έως δύο ετών, ανάκληση ή αναστολή άδειας ή απαγόρευσης άσκησης επιχειρηματικής δραστηριότητας ή λύση νομικού προσώπου ή οντότητας και η θέση του σε εκκαθάριση.
γ) Απαγόρευση άσκησης συγκεκριμένων επιχειρηματικών δραστηριοτήτων, ίδρυσης υποκαταστημάτων ή αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου για την ίδια περίοδο.
δ) Οριστικός ή προσωρινός αποκλεισμός για την ίδια περίοδο από κοινωφελή οφέλη, ενισχύσεις, ανάθεση έργων και υπηρεσιών, δημόσιες συμβάσεις, επιδοτήσεις, διαφημίσεις και δημόσιους διαγωνισμούς.
Οι παραπάνω κυρώσεις επιβάλλονται και όταν φυσικό πρόσωπο με οποιοδήποτε από τα προαναφερόμενα χαρακτηριστικά είναι ηθικός αυτουργός ή συν αυτουργός των ίδιων πράξεων.
