Εξετάζει ένα τεράστιο συνονθύλευμα πραγματικών και ανύπαρκτων συναλλαγών μεταξύ πραγματικών και εταιρειών κέλυφος Ανεξάρτητη Δ.Ο.Υ μετά από καταγγελία πολίτη που τους υπέδειξε ως έμπορους πλαστών τιμολογίων ελαιόλαδο επαγγελματικά και φυσικά – διαχειριστικά νομικά πρόσωπα (κυρίως ελαιοτριβεία).
Οι έλεγχοι γίνονται με βάση τα στοιχεία του myDATAαρχεία που κατασχέθηκαν σε εφόδους σε μεμονωμένες εταιρείες, καθώς και συναλλαγές στους τραπεζικούς τους λογαριασμούς.
Προηγούμενη έρευνα δείχνει ότι σε αυτό το δαιδαλώδες κύκλωμα το 2022-2023 περισσότερα από 30 εταιρείεςεκ των οποίων τουλάχιστον 14 δημιουργήθηκαν με σκοπό την έκδοση και λήψη εικονικών τιμολογίων και ως εκ τούτου:
- Α. Δημιουργία πλεονασμάτων ΦΠΑ και αθέμιτες επιστροφές φόρων από υφιστάμενες δικαιούχους εταιρείες
- Β. Κάλυψη αγορών από αγρότες με ειδικό ή τακτικό καθεστώς ΦΠΑ ή από ελαιοτριβεία χωρίς φορολογική ενημερότητα.
Ερευνητικά στάδια
Από τις διενεργηθείσες διαδικασίες προκύπτει ότι η εταιρεία με ημερομηνία έναρξης λειτουργίας το 2021 δεν υπέβαλε δηλώσεις φόρου εισοδήματος και ΦΠΑ και σύμφωνα με τα στοιχεία myDATA δεν πραγματοποίησε αγορές (δηλαδή δεν ανέφερε έσοδα από πωλήσεις σε εξωτερικούς προμηθευτές και Ταυτόχρονα, οι συλλογικές (εισαγωγικές) εκθέσεις δεν ανέφεραν την ύπαρξη ενδοκοινοτικών εξαγορών.
Επομένως, δεν φαίνεται ότι η ΙΚΕ πραγματοποίησε αγορές, αν και δεν ανταποκρίθηκε στο αίτημα ελέγχου για παροχή λογιστικών αρχείων.
Ωστόσο, το άνοιγμα τραπεζικών λογαριασμών της ΙΚΕ και το MyDATA δείχνουν ότι σε ατομική επιχείρηση (μέλος του κυκλώματος απάτης) εκδόθηκαν 15 φορολογικά στοιχεία καθαρής αξίας 200.000 ευρώ.
Στη συνέχεια πραγματοποιήθηκε μερικός επιτόπιος έλεγχος στην αποκτώσα ατομική επιχείρηση, αντικείμενο του οποίου ήταν η εμπορία ελαιολάδου, όπου κατόπιν πρόσκλησης υποβλήθηκαν για έλεγχο συμπληρωματικά φορολογικά στοιχεία που εκδόθηκαν από την ΙΚΕ, με αποτέλεσμα να Η εξαγοράζουσα εταιρεία έλαβε και κατέγραψε συνολικά 32 τιμολόγια για συνολικό καθαρό ποσό 700 000 PLN. Από το σύνολο αυτών των στοιχείων, 15 φορολογικά στοιχεία συνολικής καθαρής αξίας 200.000 € μεταφέρθηκαν στο MyData ως έσοδα της αδρανοποιημένης ΙΚΕ και ως εκ τούτου ως έξοδα της ατομικής επιχείρησης του παραλήπτη.
Τα τιμολόγια αυτά εξοφλήθηκαν μέσω ηλεκτρονικής τραπεζικής, ενώ τα φορολογικά στοιχεία για τα οποία δεν έγινε εγγραφή στο myDATA πληρώθηκαν με επιταγές που συγκεντρώθηκαν από φυσικά πρόσωπα για τα οποία δεν μπορεί να διαπιστωθεί σύνδεση ή συναλλαγή με την ΙΚΕ (καθώς είναι φυσικά πρόσωπα που δεν ασκούν επιχειρηματική δραστηριότητα). ), τα οποία κλήθηκαν εγγράφως από την επιθεώρηση για να λάβουν εξηγήσεις, χωρίς να δώσουν απάντηση.
Αυτές οι 30 εταιρείες διαπραγματεύτηκαν τουλάχιστον 60 συνδυασμούς, εκδίδοντας πάνω από 1.700 εικονικά τιμολόγια με καθαρή αξία άνω των 80 εκατ. ευρώ.
Από τη μέχρι στιγμής έρευνα προκύπτει ότι οι τέσσερις εκδότες εξέδωσαν 1.632 φορολογικά στοιχεία καθαρής αξίας 33,17 εκατ. ευρώ και ΦΠΑ 4,32 εκατ. ευρώ, τα περισσότερα από τα οποία καταβλήθηκαν από τους αποδέκτες, μεταξύ των οποίων και με τραπεζικό έμβασμα. που… «εξαπάτησαν» κάνοντας συστηματικές και άμεσες αναλήψεις χρηματικών ποσών.
Εκτός από τη φορολογική επιβάρυνση που θα προκύψει μετά την ολοκλήρωση της όλης ελεγκτικής διαδικασίας, οι εμπλεκόμενοι σε αυτόν τον έλεγχο εκτίθενται και σε κίνδυνο ποινικής δίωξης, καθώς η έκδοση και λήψη εικονικών φορολογικών στοιχείων χαρακτηρίζεται ως αδίκημα που σχετίζεται με φοροδιαφυγή.
Η έρευνα για τους υπόλοιπους εκδότες και αποδέκτες βρίσκεται σε εξέλιξη.
ΠΙΘΗΚΗ ΜΕΛΙΣΣΑ
